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土地売却で使える税金控除の種類と損失が出たときの控除とは?

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土地売却で使える税金控除の種類と損失が出たときの控除とは?

土地売却で使える税金控除の種類と損失が出たときの控除とは?

土地を売却するとかかる税金には印紙税のほかに、譲渡所得にかかる所得税や住民税があり、高額な負担となる場合があります。
税金を安くするためには、土地売却で使える税金の控除と特例を利用することで低く抑えることが可能です。
今回は、税金控除と特例の種類についてご案内します。

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土地売却で使える税金控除と特例の種類をご紹介

居住用財産の3,000万円特別控除

居住用として持っていた土地の建物を解体して売却した場合に適用できます。
譲渡所得から最大3,000万円まで控除が可能です。

相続空き家の3000万円特別控除

親が住んでいた住居を相続し、売却した場合に適用されます。

10年超の居住用財産を譲渡した場合の軽減税率の特例

土地や取り壊した住宅の所有期間が、10年を超えている場合に適用されます。
一定の条件で税率が低くなります。

特定の居住用財産を譲渡した場合の軽減税率の特例

マイホームを買換えた場合に適用される特例です。
一定の条件で課税を先送りできます。
このほか特例には以下の種類があります。

●平成21年・22年に取得した土地などの保有期間が5年以上で、1000万円の控除が受けられる
●公共事業や区画整理のために土地を売却した場合の特例

土地売却で損失が出たときの税金控除や特例の種類とは

マイホームの買換えによる譲渡損失の損益通算および繰越控除の特例について


●マイホームとしての定義を満たしている
●所有期間が、売却する年の1月1日時点で5年を超えている
●一定の要件を満たしたマイホームを新たに購入する


上記の3つの条件を満たしたうえで譲渡損失が発生すると、給与所得などの他のプラスになっている所得との相殺が可能です。
相殺してもまだ損失が残る場合には、特例の適用後3年間にわたって損失を繰り越せます。

特定のマイホームによる譲渡損失の損益通算および繰越控除の特例

基本的な内容は、先に説明した特例と同様となります。

●売却する不動産に一定額以上の住宅ローンの残高がある
●家を取り壊してから譲渡契約を締結した日まで貸駐車場として使っていないこと

土地売却の際の税金控除の注意点をご紹介

税金控除を受けるためには、以下のように注意点があります。

●特別控除の特例を使う場合は課税額がゼロでも確定申告すること
●特例の併用ができないものがあるため注意すること


特別控除や特例を受けるためには、確定申告が必要となります。
分離課税用の確定申告書と譲渡所得の内訳書、住民票の写しなどが必要になります。
詳細は、国税庁のホームページに記載されています。
確定申告の時期は、売却した年の翌年2月16日~3月15日です。

まとめ

マイホームを売却した場合だけでなく、空き家になった実家の売却時にも適用される控除にはさまざまな種類があります。
税金の控除や特例は損失にも利用できるため、以上の記事を参考に活用してみてくださいね。
私たち株式会社ニムスは、明石市を中心に多数の売買物件を取り扱っております。
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